A kriptovaluták immár 15 éve jelen vannak a piacon és hosszú utat tettek meg az első bitcoin 2010-es kibocsátása óta. A sokáig marginális, csak lelkes követők által bányászott érmék piaca azóta jócskán kibővült. Pontos számadat nem áll rendelkezésre, de a becslések szerint 20 ezernél is több különböző kriptó létezik, igaz, a legtöbbnek nincs komolyabban számítható értéke.
Az évek során a kriptovaluták felhasználási módjai fokozatosan bővültek. Az egyik terület, amely elsőként fogadta be ezt a fizetési módot, azok a különböző külföldi fogadóirodák voltak. Ezeken az online platformokon az ügyfelek befizetéseiket és pénzfelvételeiket is végrehajthatják kriptóban.
Ezen felül fizetőeszközként is egyre elterjedtebb a bitcoin és társai használata. A virtuális tér mellett immár számos fizikai értelemben létező üzlet tesz lehetővé kriptovalutás fizetéseket. Illetve, ma már a kereskedés is egyre szélesebb körű, számos online tőzsdén van lehetőség kriptovaluták adásvételére.
Mivel egy olyan pénzügyi eszközről van szó, ami eltér az addig ismert fizetési módoktól, sokáig a szabályozás is hiányos volt. Az évek során azonban ezen a téren is történtek változások. Amit a legfontosabb tudni, hogy a kriptovalutából származó bevételek adókötelesek.
Annak érdekében, hogy átlátható legyen számodra a helyzet, a folytatásból megismerheted a külföldi szabályozást. Emellett, az itthoni jogszabályok és adózás is bemutatásra kerül, hogy tisztában legyél vele, mikor, milyen adózási kötelezettséged lehet.
Kriptovaluta adózás a világban
Mivel a kriptovaluták elsőként az Egyesült Államokban jelentek meg és ez az ország tette meg a legkomolyabb lépéseket a terület rendezése érdekében, érdemes elsőként az ottani helyzetet áttekinteni.
A jogszabályok szerint az amerikai adófizetés hatálya alá eső személyek kötelesek bejelenteni az olyan ügyleteket, mint a kriptovaluták eladása, átváltása, kifizetése, a jövedelem az olyan platformokon, amilyen a https://sportfogadasok.tv/fogadoirodak/uj/, mégpedig az IRS-nek, vagyis az Egyesül Államok szövetségi adóhatóságának.
A különböző tranzakciók eltérő elbírálás alá esnek. Mivel az Egyesült Államokban a kriptovaluta digitális eszköznek minősül, hasonló szabályok vonatkoznak rá, mint a kötvényekre, részvényekre és más tőkeeszközökre. Ennek megfelelően az adóztatás is különböző kulcsok szerint történik.
Az adókötelezettség attól függ, hogy az érintett személy hogyan használta a kriptovalutát. Ennek megfelelően nem adóköteles a kriptovaluta vásárlása hagyományos valutáért, ameddig azt kriptóban tartják. Ugyanez mondható el a kriptó adományozásáról, ajándékozásáról is.
Az ajándékozás esetében azért van egy értékhatár, ami 2025-ben 19.000 dollár. Ha az ajándék értéke ezt meghaladja, adóbevallást kell benyújtani. Szintén adómentes a kriptovaluta saját tulajdonba történő átutalása.
Ellenben, a kriptovaluta eladása készpénzért adóköteles, mint ahogy egy típusú kriptó átváltása egy másikra. Ebben az esetben ugyanis technikailag az egyik kriptovalutát eladod, majd megvásárolod a másikat. Adókötelesek az olyan tranzakciók is, amikor például bitcoinért vásárolsz pizzát.
Szintén adókötelesnek tekinthető a fizetés fogadása kriptóban, a kriptóért történő értékesítés, a bányászás és a staking is.
Az adókulcs attól függ, hogy milyen idősávban tartod meg a kriptovalutádat. A rövid távú nyereségre a szokásos jövedelemadó kulcs vonatkozik. A hosszú távú esetében ez a jövedelemtől függően 0%, 15% vagy 20% lehet.
Ami a környező országok gyakorlatát illeti, Ausztriában az adókulcs 27,5%, Bulgáriában 10% és 15% között alakul, Horvátországban 12%. Az Egyesült Királyságban a kriptó adókulcs 10%-os és 20%-os. Máltán a hosszú távú jövedelem adómentes, a rövidtávú esetében az adókulcs 27,5%, vagy 35% lehet.
A magyarországi gyakorlat
Magyarországon a kriptovalutákra vonatkozó szabályozás 2022. január elsejével lépett hatályba. Ennek értelmében a magánszemélyek esetében a kripto ügyletekből származó jövedelem után adózni kell, mégpedig 15% személyi jövedelemadót.
Amit érdemes ezzel kapcsolatban aláhúzni, hogy ez a kitétel csak a mindenki számára elérhető ügyletekre értendő, vagyis a zárt körben megvalósuló ügyletekre nem vonatkozik. Ez azért fontos, mert a létező nagyjából 20 ezer kriptovalutából csak nagyon kevéssel lehet a tőzsdén kereskedni.
Az említett 15%-ös kötelezettség az adott évben megvalósult nyereség után fizetendő. Ha az ügylet nem került lezárásra, vagy a kriptovalutát nem váltottad át hagyományos fizetőeszközre, de ingatlant sem vásároltál belőle, akkor nem kell adózni. Illetve, adómentes az a bevétel is, amely nem haladja meg a minimálbér 10%-át.
Ezzel kapcsolatban van néhány kitétel, amelyeket szem előtt kell tartani. Így, fontos, hogy a bevételszerzés napján nem jutottál más ügyletből bevételhez és az adott évben a bevételek összege nem haladja meg a minimálbért.
Hasznos tippek az adózáshoz
Mivel az adózás elkerülése kellemetlenségekkel járhat, érdemes ezt komolyan venni. Ennek érdekében hasznos, ha naprakész vagy nem csak a jogszabályokkal, de a megvalósult ügyletekkel és bevételekkel kapcsolatban is.
Ezért fontos, hogy dokumentálj minden ilyen jellegű ügyletet, legyen szó adásvételről, bányászatról, vagy hozamgazdálkodásról. Ha minden esetben egy táblázatban rögzíted dátumot, költségeket, bevételeket, naprakész tudsz lenni.
Az online térben számos adókalkulátor érhető el, amelyekkel könnyen ki tudod számítani mekkora a nyereséged és mennyit kell utána adózni. Ez különösen jól jön, ha többféle kriptóval is kereskedtél, hiszen azokat egységesen forintban kell számítani az adózáshoz.
Ha adóköteles vagy, fontos betartani az adóbevallás átadásának határidejét is, ami a tárgyévet követő év májusa. Amennyiben késlekedsz, ez bírságokat, késedelmi kamatokat vonhat maga után.
Ezen felül a szabályozás esetleg módosulásait is fontos követni. Mivel egy olyan piacról van szó, amely dinamikusan változik, a jogszabályok is követik ezeket az újításokat, amelyekre főleg akkor kell odafigyelni, ha újabb típusú ügyletbe vágsz bele.
A kriptovaluták világa számos izgalmas lehetőséget kínál, de ahhoz, hogy sikeres legyél benne, fontos, hogy okosan nyúlj a témához. Tervezz, kövesd az aktuális trendeket és előírásokat és tartsd be a határidőket.